Abgeltungsteuer

Die Abgeltungsteuer ist eine pauschale Steuer von 25 % auf Kapitalerträge – zuzüglich Solidaritätszuschlag (5,5 %) und ggf. Kirchensteuer. Sie wird direkt von der Bank einbehalten und ans Finanzamt abgeführt.

Was fällt darunter?

• Zinsen aus Sparkonten, Festgeld, Anleihen
• Dividenden aus Aktien und Fonds
• Kursgewinne aus dem Verkauf von Aktien und Fonds (seit 2009)
• Erträge aus ETFs und Zertifikaten

Sparerpauschbetrag

Bis zu 1.000 € pro Person (2.000 € bei Zusammenveranlagung) bleiben steuerfrei – der Sparerpauschbetrag. Dafür muss ein Freistellungsauftrag bei der Bank gestellt werden.

Günstigerprüfung

Liegt der persönliche Steuersatz unter 25 %, kann in der Steuererklärung eine Günstigerprüfung beantragt werden. Das Finanzamt berechnet dann, ob der niedrigere persönliche Steuersatz günstiger ist – und erstattet die Differenz.

Gesetzliche Grundlage: § 32d EStG